Документы, необходимые для возврата налога на доходы физических лиц

  • Паспорт
  • 2-НДФЛ

Другие необходимые документы при:


  • Имущественных вычетах
    • Договор купли-продажи или участия в долевом строительстве;
    • Выписка из ЕГРН (или Свидетельство о регистрации права собственности);
    • Документы, подтверждающие оплату (чеки, расписки, платежные поручения);
    • Акт приема-передачи (в случае ДДУ);
    • Акт ввода в эксплуатацию (при строительстве);
    • Договора с проектными организациями, подрядчиками — в случае использования их услуг при строительстве или достройке;
    • Данные о использованных при приобретении жилья субсидиях (в том числе на погашение процентов по ипотеке);
    • Данные предыдущей декларации — в случае последующего обращения;
    • Данные о распределении долей — в случае наличия заявления на распределение долей.
    • Кредитный договор, справку о фактически уплаченных процентах — в случае возврата с процентов по ипотеке;
    • ИНН, свидетельство о заключении брака, паспортные данные супруга/супруги — в случае необходимости перераспределения долей в целях имущественного вычета;
    • Свидетельство о рождении, или решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства — в случае оформления права собственности на ребенка
  • Социальных вычетах
    • Копию договора;
    • Копию лицензии, если она не прописана в договоре;
    • Документы, подтверждающие оплату;
    • Документы подтверждающие родство (в случае оплаты за близкого родственника когда это возможно).
      • Лечение (копии)
        • Рецепт по форме 107–1/у, Или Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ;
        • Корешки санаторно-курортной путевки (в случае прохождения реабилитации в санаторно-курортном учреждении);
        • В случае лечения ребенка или родителя платежные документы должны быть оформлены на того кто будет получать вычет.
      • Добровольное медицинское страхование
        • Договор добровольного личного страхования (страхового полиса) должен предусматривать оплату страховой организацией исключительно услуг по лечению.
      • Обучение
        • В случае оплаты обучения близкого родственника справку, подтверждающую очную форму обучения.
        • Вычет вправе получать тот человек, на которого оформлены договор и платежные документы.
      • Пожертвование
        • При необходимости документы, которые подтвердят статус организации — получателя пожертвования (например, копию устава юридического лица), а также цель перечисления средств (например, договор или соглашение с получателем на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т. п.).
        • Назначение платежа в платежных документах — благотворительность или осуществление уставной деятельности организации.
        • Наличие договора не обязательно.
      • Пенсионные взносы по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения
      • Страховые взносы по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования
      • Страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни
      • Дополнительные страховые взносов на накопительную пенсию
        • Справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
      • Оплата независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях
        • Договор с организацией, которая находится в реестре экспертов по независимой оценке квалификации;
        • Документы, подтверждающие полномочия проверяющей организации.
  • Стандартных вычетах
    • На детей
      • Свидетельство о рождении или решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства;
      • В отдельных случаях:
        • Справка об установлении инвалидности (Приложение № 1 к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н);
        • Справка из учебного заведения о очном обучении;
        • Заявление второго родителя об отказе от вычета и его справка 2-НДФЛ, которую нужно будет подавать ежемесячно;
        • Свидетельство о смерти другого родителя;
        • Справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973, от 23.05.2012 № 03-04-05/1–657);
        • Свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
        • Решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим;
        • Копия паспорта со страницей о семейном положении.
    • Отдельным категориям граждан
      • Необходимо предоставить документы, подтверждающие принадлежность к заявляемым категориям граждан, прописанным в ст. 218 НК РФ. В каждом отдельном случае это может быть:
      • Удостоверение участника боевых действий;
      • Удостоверение участника испытаний ядерного оружия и боевых радиоактивных веществ (учений, сбора и захоронений);
      • Удостоверение участника ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», реке Теча;
      • Справку медико-социальной экспертизы (о инвалидности, донорстве костного мозга, лучевой болезни, заболеваниях связанных с воздействием радиации);
      • Документы, подтверждающие факт и степень инвалидности, ее причину (например, вследствие аварии на ЧАЭС);
      • Удостоверение Героя РФ, орденская книжка кавалера ордена Славы;
      • Удостоверение участника ВОВ, боевых операций по защите СССР и РФ;
      • Справку военного комиссариата;
      • Эвакоудостоверение;
      • Справки или др. архивные документы о нахождении в концлагерях и других местах принудительного содержания, созданных фашистами;
      • Документы подтверждающие родство с погибшими защитниками СССР и РФ, госслужащими, погибшими выполняя долга;
      • А также другие выданные уполномоченными органами документы, являющиеся основанием для предоставления льготы.
  • Инвестиционных вычетах
    • Договор ИИС
    • Платежные документы (в случае получения вычета со суммы внесенных на ИИС денежных средств)
    • Отчет брокера.

Для декларирования дохода:


  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Документы, отражающие полученный доход (договора, справки и т. п.);
  • Документы, подтверждающие расходы, связанные с полученным доходом (в случае имущества).
*Документы, подтверждающие оплату – кассовые чеки, ПКО, платежные поручения, расписки.

Для заполнения заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога так же потребуются Банковские реквизиты заявителя.